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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問去年預(yù)估計(jì)提的獎(jiǎng)金多計(jì)提了7萬元，可以直接在今年做相反分錄，沖減今年的費(fèi)用嗎？
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你好，建議你用利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。如果你做管理費(fèi)用的話，你準(zhǔn)備匯算清繳怎么做？
2024 05/07 09:23
稅務(wù)師 
2024 05/07 09:30
去年計(jì)提的時(shí)候借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，多計(jì)提的7萬元是屬于預(yù)估的，不能算是差錯(cuò)，今年5.31日前發(fā)放完畢，把多計(jì)提的7萬元做相反分錄。今年匯算清繳，賬載金額和實(shí)際金額減去7萬元調(diào)增。這樣可以嗎
郭老師 
2024 05/07 09:30
可以的，可以這么做的。
稅務(wù)師
2024 05/07 09:39
分錄的話就是借管理費(fèi)用（紅字）貸應(yīng)付職工薪酬（紅字）7萬元？
郭老師
2024 05/07 09:39
是的，對的，是這么做的。
稅務(wù)師
2024 05/07 09:51
這樣做影響財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)和稅表嗎
郭老師
2024 05/07 09:52
你好這個(gè)不影響的。
稅務(wù)師
2024 05/07 10:03
如果我把多計(jì)提的7萬元在今年調(diào)整，沖減今年費(fèi)用，是不是23年度的匯算清繳 也不用調(diào)增7萬元了
郭老師
2024 05/07 10:04
對的是的，不需要的。
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