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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請看圖，關(guān)于受托加工物資的分錄，到結(jié)轉(zhuǎn)成本時不知道怎么寫了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是別人委托你們單位加工嗎？
05/01 10:50
67836052 
05/01 10:51
嗯是這樣的
郭老師 
05/01 10:55
收到材料的時候不要做這個材料不是你單位購買的，你登記備查賬本就可以的。
發(fā)生的成本借生產(chǎn)成本，
貸制造費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬，
加工完畢借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本
然后登記被查賬本兒減少。
67836052
05/01 11:01
老師請看圖，應(yīng)付職工薪酬沒有放在這里，每月是單獨(dú)做一份工資表的，這樣可以不？
郭老師
05/01 11:04
你好，單獨(dú)的一份工資表里面有生產(chǎn)人員的嗎？
67836052
05/01 11:08
有的，每月都有一份工資表
郭老師
05/01 11:12
好，那不行，需要單獨(dú)做應(yīng)付職工薪酬。
67836052
05/01 13:47
老師你的意思是得有一份征對這筆業(yè)務(wù)發(fā)生的人工費(fèi)用？
郭老師
05/01 13:53
對的是的。如果你們沒有提供輔助材料的話，主要就是人工費(fèi)，還有車間分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用。
67836052
05/01 14:00
我們有提供自己采購的原材料。另，這樣單獨(dú)核算應(yīng)付職工薪酬需要做個用工統(tǒng)計(jì)表？月末統(tǒng)一做工資表是按考勤來計(jì)算的，那這個用工統(tǒng)計(jì)表需要從工資表扣除嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
郭老師
05/01 14:02
那你這個業(yè)務(wù)，你們單位主要提供材料還是對方？
67836052
05/01 14:16
我們只提供相應(yīng)的輔助材料及人工和技術(shù)
郭老師
05/01 14:19
你好，需要工資表
工資表是你借生產(chǎn)成本或是制造費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬工資
的原始憑證
郭老師
05/01 14:19
核算成本就是你使用的輔助材料加上人工費(fèi)，加上分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用。
67836052
05/01 14:24
結(jié)轉(zhuǎn)成本時這部分的工資不應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去吧。月末時按考勤做的工資表及各項(xiàng)費(fèi)用都已結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了
郭老師
05/01 14:27
需要
生產(chǎn)成本不結(jié)轉(zhuǎn)到加工成本要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去
67836052
05/01 14:32
那每月按考勤做的工資表里包含了這部分的工資，這難道要調(diào)整月末的工資表？如果不調(diào)整那不就重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
郭老師
05/01 14:59
你好，
你正常集齊了，月底的時候一塊錢轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就是了，你偏要做兩次啊，就做一次不行，多一次做不到還怎么了？
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