免費(fèi)問(wèn)答

營(yíng)業(yè)收入等于500+22.6/1.13=520?? 設(shè)備補(bǔ)計(jì)提折舊等于70/10*5/12=2.92 營(yíng)業(yè)成本=221 財(cái)務(wù)費(fèi)用=10 管理費(fèi)用=20.75 銷(xiāo)售費(fèi)用=10 稅金及附加=202.42+28.39=230.81 營(yíng)業(yè)外支出=30 房產(chǎn)稅補(bǔ)交750*(1-25%)*1.2%+50*(1-25%)*1.2%*5/12=6.9 投資收益 =27 國(guó)債利息=20 這樣正確的會(huì)計(jì)利潤(rùn)就=520-2.92-221-10-20.75-10-230.81-30-6.9+27+20=34.62

環(huán)保設(shè)備可以選擇一次性扣除，調(diào)減=70-2.92=67.08 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是營(yíng)業(yè)收入的千分之五與實(shí)際發(fā)生的60%孰低原值，允許扣除限額就是520*0.5%=2.6與4*60%=2.4的抵者，就是2.4? 調(diào)增4-2.4=1.6 營(yíng)業(yè)外支出中捐贈(zèng)扣除限額=34.62*12%=4.15，捐贈(zèng)支出調(diào)增20-4.15=15.85，行政罰款調(diào)增6，直接捐贈(zèng)不允許稅前扣除調(diào)增4 合計(jì)調(diào)增15.85+6+4=25.85 上年的資產(chǎn)損失本年準(zhǔn)予扣除18-10=8，調(diào)減8萬(wàn)元， 國(guó)債利息20萬(wàn)元調(diào)減， 投資收益涉及境外調(diào)減，單獨(dú)計(jì)算，這樣境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額=34.62-67.08+1.6+25.85-8-20-27=-60.01

老師，這個(gè)題的junzeng 扣除限額后邊減去的這個(gè)10是那部分

銷(xiāo)售費(fèi)用=10 財(cái)務(wù)費(fèi)用=10