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由于匯算清繳納稅調(diào)增后需要補(bǔ)繳稅款，實(shí)際利潤(rùn)是虧損，我補(bǔ)繳的稅款怎么做賬

lijinyu2012| 提問(wèn)時(shí)間：04/16 14:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你實(shí)際是虧損的話，不是不用補(bǔ)繳稅金嗎？
04/16 15:00
lijinyu2012
04/16 15:10
由于業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了需要補(bǔ)繳所得稅
lijinyu2012
04/16 15:13
只調(diào)了表沒(méi)有調(diào)賬，現(xiàn)在要繳稅了需要調(diào)賬嗎
宋生老師
04/16 15:13
你好，你是看累計(jì)的，不是看單獨(dú)的一筆。是看最終一年有沒(méi)有利潤(rùn)。
lijinyu2012
04/16 15:22
由于前幾年都調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，沒(méi)有調(diào)賬，所以今年需要補(bǔ)繳稅款
宋生老師
04/16 15:25
你好你如果要補(bǔ)繳稅款的話，就做補(bǔ)繳的分錄。 補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
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