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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們企業(yè)最近收到一個(gè)補(bǔ)開房租的專票，期限是22.4-24.3.29，前期一直沒開票也沒付款，如何做賬，得做以前年度損益調(diào)整吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，22年有9個(gè)月，23年有12個(gè)月房租，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
04/15 14:24
84784963 
04/15 14:25
我們是收票方 現(xiàn)在也是收到了發(fā)票，沒付款
廖君老師 
04/15 14:27
您好，借：??以前年度損益調(diào)整? （22年的）????以前年度損益調(diào)整? （23年的）? ? 管理費(fèi)用-租賃費(fèi)（24年的）
進(jìn)項(xiàng)稅（一般人有，小規(guī)模沒有）
貸：應(yīng)付賬款
84784963
04/15 14:33
同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
～
23年的還沒報(bào)，還能調(diào)，22年的不調(diào)行嗎
廖君老師
04/15 14:40
您好，那咱全部調(diào)在23吧
84784963
04/15 15:00
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就是借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整，是吧
廖君老師
04/15 15:06
您好，是的，
借未分配利潤(rùn)? ?貸以前年度損益調(diào)整
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