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我們是建筑行業(yè)相當于我們是收了工程款，但是沒有開發(fā)票，根據(jù)完工比確認收入

你好！預收款開具發(fā)票： 　　（1）收到款項時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：預收賬款 　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般計稅方式） 　　　　　　應交稅費——簡易計稅（簡易計稅方式） 　　 （2）預交稅款時： 　　借：應交稅費——預交增值稅（一般計稅方式） 　　　　應交稅費——簡易計稅（簡易計稅方式） 　　　　貸：銀行存款 　　 （3）實際繳納應納稅額時： 　　借：應交稅費——未交增值稅 　　　　應交稅費——預交增值稅 　　　　貸：銀行存款 　　繳納城市維護建設稅和教育費附加： 　　 借：稅金及附加 　　　　貸：應交稅費——城建稅 　　　　　　應交稅費——教育附加 　　　　　　應交稅費——地方教育附加 　　 借：應交稅費——城建稅 　　　　應交稅費——教育附加 　　　　應交稅費——地方教育附加 　　　　貸：銀行存款?

可是老師這個是收到錢 沒有開票，就是以他的完工比確認收入

你好！有沒有開票都是這樣了。因為要確認收入

老師為什么是預收款開具發(fā)票哇，不是沒有發(fā)票嗎，我就是沒懂這點

你好！不管有沒有開，工程公司預收到都要先繳稅

老師 我感覺我那個財務經理很水，他直接借 應收帳款 貸主營業(yè)業(yè)務收入，就完了

你好！收入有多少呢

幾十萬，他總共是幾百萬，然后以完工比確認部分收入

你好！這樣的話要確認稅金

老師還有一個問題就是，就它那個建筑行業(yè)嘛，他就是結轉成本的時候嘛，就付款的時候，比如說他本來是兩個項目的嘛，然后我把它弄到了一個項目，但是已經就這個月填了季報嘛，然后我就拿到4月份來更正，像這種我要怎么去寫那個摘要呢？

你好！你要更正什么？分開2個項目去？

老師，就是我在上個記錄，我相當于本來是相城項目的，然后呢，我把它歸并到了李巴坨項目，然后我4月份就是這個月嘛，我要相當于我要沖銷，就是原來是屬于相城那部分的，然后又重新做一筆分錄，就歸到商城，這樣做對嗎？

你好！是的，你紅字沖減，然后更正

就是做一筆一模一樣的分數(shù)，但是是用復數(shù)，負數(shù)它就會顯示紅色的對吧，那老師那個摘要怎么寫呀？

您好，沖減x月x日xx號憑證

就是做一筆一模一樣的分數(shù)，但是是用復數(shù)，負數(shù)它就會顯示紅色的對吧，那老師是這樣做分錄嗎

您好對的就是這樣做的