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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，本月進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣分錄已做： 借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 300 貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 300 但其中有30塊要做轉(zhuǎn)出，這時(shí)候要補(bǔ)做一筆怎么樣的分錄呢差額是計(jì)入？
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你好，什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？是不允許抵扣嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用等
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
04/11 17:12
Heedo 
04/11 17:15
不是的，是差旅費(fèi)。比如350的住宿費(fèi)只報(bào)300
郭老師 
04/11 17:17
借應(yīng)付賬款
貸管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
Heedo
04/11 17:25
老師可以這樣嗎
借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 30/稅額*稅額
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 差額
貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅金_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 30
郭老師
04/11 17:28
可以的，可以這么做的。
Heedo
04/11 17:34
這時(shí)候是能不用調(diào)費(fèi)用嗎
郭老師
04/11 17:36
最好調(diào)整。根據(jù)不報(bào)銷的價(jià)稅分開(kāi)。
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