免費(fèi)問(wèn)答

還有這個(gè)國(guó)家稅務(wù)總局2018.28號(hào)文件 那個(gè)沒(méi)有稅前扣除，后續(xù)5年內(nèi)取得票據(jù) ，也可以追溯稅前扣除，第十七條　除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外，企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應(yīng)支出在該年度沒(méi)有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實(shí)其支出真實(shí)性的相關(guān)資料，相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補(bǔ)年限不得超過(guò)5年。這個(gè)要是金額出入大，同樣一般也是建議反結(jié)賬，不想麻煩也可以直接使用以前年度損益調(diào)整，

老師 你說(shuō)的不建議使用這個(gè)科目，那用什么科目好？

反結(jié)賬直接做上年去，你這個(gè)要是費(fèi)用就掛費(fèi)用，要是成本就直接掛成本，具體需要看你們啥業(yè)務(wù)，

反結(jié)帳回去就要更改報(bào)表 對(duì)不

一般是改年報(bào)，季報(bào)可以不一樣，這個(gè)我之前問(wèn)過(guò)稅局那邊，之前別的學(xué)員反饋也問(wèn)過(guò)稅局 說(shuō)可以不用改季報(bào)，改下年報(bào)就行