問(wèn)題已解決

20x 1年11月12日,儲(chǔ)戶肖亮在中國(guó)工商銀行北京清華園支行以現(xiàn)金存入2年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款100 000元,于20x 3年11月12日到期支取,存入時(shí)銀行掛牌公告的2年期整存整取定期存款利率為4.68%。中國(guó)工商銀行北京清華園支行對(duì)該整存整取定期儲(chǔ)蓄存款采用合同利率法。 (1)編制該儲(chǔ)戶整存整取定期儲(chǔ)蓄存款存入的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制每月月末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄。 (3)編制該儲(chǔ)戶辦理到期支取的會(huì)計(jì)分錄。(有詳細(xì)計(jì)算過(guò)程謝謝)

m30688288| 提問(wèn)時(shí)間:2024 04/02 10:19
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 (1) 編制該儲(chǔ)戶整存整取定期儲(chǔ)蓄存款存入的會(huì)計(jì)分錄: 當(dāng)儲(chǔ)戶肖亮存入100,000元時(shí),銀行收到現(xiàn)金并增加定期存款負(fù)債。 會(huì)計(jì)分錄: 借:現(xiàn)金 100,000元 貸:定期存款 - 肖亮 100,000元 (2) 編制每月月末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄: 由于整存整取定期儲(chǔ)蓄存款采用合同利率法,每月應(yīng)計(jì)提的利息是固定的。存款金額為100,000元,年利率為4.68%,則月利率為4.68%/12。 每月應(yīng)計(jì)提的利息 = 100,000元 * 4.68% / 12 每月月末,銀行計(jì)提利息并增加利息支出,同時(shí)增加應(yīng)付利息負(fù)債。 會(huì)計(jì)分錄: 借:利息支出 貸:應(yīng)付利息 - 肖亮 假設(shè)每月計(jì)提的利息為X元,則分錄中的金額部分應(yīng)填寫(xiě)為X元。 (3) 編制該儲(chǔ)戶辦理到期支取的會(huì)計(jì)分錄: 當(dāng)儲(chǔ)戶肖亮到期支取時(shí),銀行需支付本金和累計(jì)利息。累計(jì)利息為每月計(jì)提的利息總和乘以存款月數(shù)(本例中為24個(gè)月)。 假設(shè)累計(jì)利息為Y元(需根據(jù)每月計(jì)提的利息計(jì)算得出),則到期支取時(shí): 會(huì)計(jì)分錄: 借:定期存款 - 肖亮 100,000元 借:應(yīng)付利息 - 肖亮 Y元 貸:現(xiàn)金 100,000元 + Y元 詳細(xì)計(jì)算過(guò)程: 計(jì)算每月應(yīng)計(jì)提的利息: 每月利息 = 100,000元 * 4.68% / 12 ≈ 390元 計(jì)算累計(jì)利息: 累計(jì)利息 = 每月利息 * 存款月數(shù) = 390元 * 24 ≈ 9,360元 到期支取時(shí)應(yīng)付給儲(chǔ)戶的總金額為: 總金額 = 本金 + 累計(jì)利息 = 100,000元 + 9,360元 = 109,360元 會(huì)計(jì)分錄中的金額部分應(yīng)填寫(xiě)為相應(yīng)的本金和累計(jì)利息金額。
2024 04/02 10:23
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