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問題已解決
就是我們23年第三季度做了固定資產(chǎn)加速折舊是這樣填的，然后發(fā)現(xiàn)填錯(cuò)了，就第四季度修改了，如下圖然后想咨詢一下匯算清繳我這樣填寫對(duì)不對(duì)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，匯繳圖2第10欄第5列也是填258840.70
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0
2024 03/28 17:25
84784993 
2024 03/28 17:52
老師，我再看一下哈，是我的填錯(cuò)了嗎
廖君老師 
2024 03/28 17:54
? 好的呢，祝您每天開心！
84784993
2024 03/29 09:05
老師早上好，?您好，匯繳圖2第10欄第5列也是填258840.70
是指這個(gè)地方嗎
84784993
2024 03/29 09:07
這個(gè)地方填的是原值
廖君老師
2024 03/29 09:10
您好，是的，是這么填表的
84784993
2024 03/29 09:15
老師，這個(gè)預(yù)計(jì)殘值率要管嗎
84784993
2024 03/29 09:16
只有這臺(tái)車做了加速折舊
廖君老師
2024 03/29 09:16
您好，稅法的一次性扣除的優(yōu)惠不用管這個(gè)殘值
84784993
2024 03/29 09:19
哦哦好的，老師，那我匯算清繳就按這個(gè)數(shù)據(jù)填寫就好了是吧第二年：A105080表?在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1?2?3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊?（第4??8列都是原值，5列填0
84784993
2024 03/29 09:20
老師，你說的這個(gè)第二年的數(shù)據(jù)，是不是就是要調(diào)增呀，也是第二年匯算清繳的時(shí)候填寫是吧，那季度報(bào)要填寫什么嗎
廖君老師
2024 03/29 09:23
您好，第1年調(diào)減，以后都是調(diào)增，直到資產(chǎn)在會(huì)計(jì)上折舊完成。季度不用管
84784993
2024 03/29 09:28
調(diào)增的話就是每年匯算清繳按你說的第二年的那個(gè)來(lái)填寫，5列都是填寫0 ,
廖君老師
2024 03/29 09:29
您好，是的呢，就是這么填的
84784993
2024 03/29 10:14
老師，我做了一個(gè)表，就是以后每年都是這樣調(diào)增吧
廖君老師
2024 03/29 10:14
您好，是的，您做得很清晰
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