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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算匯算清繳：實(shí)際發(fā)生額是填在2023年實(shí)際支付的全部金額嗎？
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您好，就是填寫和賬載金額一致的金額
03/27 13:44
84784997 
03/27 13:48
工資薪金支出這一欄，賬載金額和實(shí)際發(fā)生額填一樣的數(shù)據(jù)嗎？為什么看網(wǎng)上有的說賬載金額填應(yīng)付職工薪酬（貸方余額），實(shí)際支付額填2023年實(shí)際支付的工資數(shù)額，稅收金額和實(shí)際發(fā)生額填一樣的數(shù)。
東老師 
03/27 13:49
您的工資薪金每個(gè)月是不是都是按月支付申報(bào)了？
84784997
03/27 13:52
不好意思說錯(cuò)了，網(wǎng)上有的說賬載金額填應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)數(shù)（也就是計(jì)提數(shù)）。我們公司實(shí)際支付的是22.12-23.05工資，2023年應(yīng)付職工薪酬累計(jì)數(shù)只有（23.01-23.05），后續(xù)因?yàn)闆]有業(yè)務(wù)所以也沒有工資。
東老師
03/27 13:58
實(shí)際發(fā)生額那就是實(shí)際支付的金額
84784997
03/27 14:05
所以我填這個(gè)表，工資薪金這一欄，賬載金額（應(yīng)付職工薪酬 累計(jì)貸方發(fā)生額，也就是2023年累計(jì)計(jì)提數(shù)），實(shí)際支付數(shù)（實(shí)際支付工資金額），稅收金額（實(shí)際支付金額），這三欄是這樣填寫嗎？老師
東老師
03/27 14:06
對(duì)，沒錯(cuò)，是這么填寫的
84784997
03/27 14:13
老師我按這個(gè)填了，工資薪金的賬載金額是88650元，實(shí)際發(fā)生額是106652.88，稅收金額是106652.88元，表格自動(dòng)形成了納稅調(diào)減金額18002.88元，所以所得稅是按工資的實(shí)際發(fā)生額來進(jìn)行費(fèi)用扣除，我理解對(duì)嗎？
東老師
03/27 14:13
肯定是啊，你實(shí)際發(fā)放了才能稅前扣除
84784997
03/27 14:20
老師，還有個(gè)地方，就是填寫A105050表和A104000表，顯示A105050表中的合計(jì)數(shù)，要大于等于A104000表中的管理費(fèi)用（職工薪酬）和銷售費(fèi)用（職工薪酬），我理解是因?yàn)樯a(chǎn)成本的直接人工不在期間費(fèi)用內(nèi)，所以才這樣設(shè)置的，對(duì)嗎？
東老師
03/27 14:20
這個(gè)問題我確實(shí)沒有遇到過，這個(gè)不太確定，這個(gè)真是抱歉
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