問(wèn)題已解決

老師這道題答案表格里的數(shù)字都是怎么來(lái)的，還有分錄里面的50和25怎么來(lái)的

嘎嘎嘎| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/19 20:43
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CC橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，賬面價(jià)值是按會(huì)計(jì)年數(shù)總和法計(jì)提的折舊，計(jì)稅基礎(chǔ)是按直線法計(jì)提的
2024 03/19 20:52
CC橙老師
2024 03/19 20:59
年數(shù)總和法每年分別乘5/15、4/15、3/15、2/15、1/15，也就是折舊500、400、300、200、100。直線法每年除5，折舊300
CC橙老師
2024 03/19 21:00
計(jì)稅基數(shù)減賬面價(jià)值等于暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異*所得稅率25%=遞延所得稅資產(chǎn)
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