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問題已解決
老師，我想問下，餐飲業(yè)銷售酒飲料，稅率是幾個(gè)點(diǎn)？吃飯一塊買的喝的，算是單獨(dú)銷售還是按餐費(fèi)6個(gè)點(diǎn)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，吃飯一塊買的喝的這是混合銷售，按6%
03/16 10:01
84784972 
03/16 15:14
老師，餐飲業(yè)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買的蔬菜水果開具的是3個(gè)點(diǎn)的專票，可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？抵扣幾個(gè)點(diǎn)？
廖君老師 
03/16 15:16
您好，可以抵扣的，發(fā)票上開了多少稅金就抵扣多少
84784972
03/16 15:20
不是說農(nóng)產(chǎn)品可以按9個(gè)點(diǎn)抵扣嗎？
廖君老師
03/16 15:22
您好，這是農(nóng)民開的免稅發(fā)票呀
84784972
03/16 15:41
可根據(jù)發(fā)票注明的不含稅金額的9%計(jì)算進(jìn)
項(xiàng)稅額。納稅人從小規(guī)模納稅人商貿(mào)企業(yè)購進(jìn)
的農(nóng)產(chǎn)品取得征收率為3%的專票，可按9%或
者10%的扣除率計(jì)算抵扣。
此種規(guī)定是為了保證納稅人的稅負(fù)率，不承擔(dān)
過多的稅收負(fù)擔(dān)。
農(nóng)產(chǎn)品的來源渠道一般較難取得發(fā)票，一般納
稅人對(duì)外銷售按照13%的稅率，如無法計(jì)算抵
扣，稅收壓力會(huì)特別大。
84784972
03/16 15:42
也有規(guī)定這樣說的，搞的有點(diǎn)暈
廖君老師
03/16 15:45
您好，對(duì)對(duì)，我記漏了，1%專票只能抵1%
收到免稅和3%的小規(guī)模專票才是計(jì)算抵扣9%，收到普票上有稅率3%或5%是不能扣除的?，F(xiàn)在收到1%小規(guī)模專票也不能計(jì)算抵扣9%。
84784972
03/16 15:55
這個(gè)多抵扣的6個(gè)點(diǎn)賬務(wù)怎么處理？
廖君老師
03/16 15:57
您好，成本減少
借：原材料? （負(fù)）? 借：進(jìn)項(xiàng)稅（正）
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