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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們里面有一個(gè)員工離職了，但是2月份的工資只有1227.27元，現(xiàn)在這部分錢他全部拿來(lái)交2月份的社保，但是社保費(fèi)用是1474.69元，公司還要補(bǔ)貼247.42元，這個(gè)分錄是怎么做的啊
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同學(xué)，你好，社保不是公司繳納嗎？個(gè)人只需要繳納個(gè)人部分，他的個(gè)人部分的社保1400多塊錢嗎？
2024 03/14 10:39
84785009 
2024 03/14 10:46
因?yàn)樗?月份就上了幾天班，我們公司不承擔(dān)公司部分的，然后和公司協(xié)商說(shuō)2月份的工資不用發(fā)了，就交社保，
桂龍老師 
2024 03/14 10:51
好的，
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用1227.27
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1227.27
發(fā)放工資，用工資來(lái)抵交社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1227.27
管理費(fèi)用-社保247.42
貸：銀行存款1474.69
84785009
2024 03/14 14:25
那實(shí)發(fā)工資758.76元這一筆我要做嗎？因?yàn)樗偣补べY是1227.27元，扣個(gè)人部分社保468.51元，實(shí)發(fā)758.76元，然后這筆抵交社保的，
桂龍老師
2024 03/14 14:30
按照你最后的陳述來(lái)做賬務(wù)處理
應(yīng)發(fā)工資1227.27
扣社保個(gè)人部分468.51
實(shí)發(fā)工資758.76用來(lái)抵交社保
借管理費(fèi)用-工資1227.27
貸應(yīng)付職工薪酬1227.27
借應(yīng)付職工薪酬1227.27
借管理費(fèi)用 （負(fù)數(shù)）758.76 這是用他的工資沖抵社保公司部分
貸其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分468.51
84785009
2024 03/14 15:22
還有一個(gè)人也是讓我們先幫他交社保，然后他自己的工資拿來(lái)抵扣，也是這樣做是嗎
桂龍老師
2024 03/14 15:23
是的，你照著分錄理解去做就可以了。
84785009
2024 03/14 15:48
老師，他是工傷在家休養(yǎng)，公司就是給他補(bǔ)償，幫他承擔(dān)社保個(gè)人部分，那我3月發(fā)工資交社保怎么做分錄，
桂龍老師
2024 03/14 15:53
他個(gè)人社保部分是多少錢，他的應(yīng)發(fā)工資就是多少錢啊
比如是400塊
賬務(wù)處理
借管理費(fèi)用-工資400
貸應(yīng)付職工薪酬400
借應(yīng)付職工薪酬400
貸其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分400
84785009
2024 03/14 16:20
那老師他說(shuō)要休養(yǎng)三個(gè)月，然后說(shuō)4月的社保不停，讓我們公司繼續(xù)幫他交，他自己給錢我們公司，他不辦離職手續(xù)，等三個(gè)月好了，他還要回來(lái)上班的，這種怎么做分錄
桂龍老師
2024 03/14 16:52
也是根據(jù)這個(gè)邏輯，每個(gè)月做分錄即可。
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