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實(shí)務(wù)
問題已解決
開票免稅的開成了1%點(diǎn)，申報(bào)后繳稅退回了，賬面要怎么才能調(diào)平，發(fā)票沒有重新開出的，但征稅是小了的
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借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)你看下沒有余額了吧。
2024 03/08 14:51
郭老師 
2024 03/08 14:51
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加，借應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加負(fù)數(shù)
even963 
2024 03/08 14:59
有余額，調(diào)不平，因?yàn)楫?dāng)時(shí)報(bào)稅是按了1%報(bào)的，扣稅也是按1%扣了，后面退稅了，那份發(fā)票沒有重新開，賬面有那1%的銷項(xiàng)稅額在賬面
郭老師
2024 03/08 15:00
你好，哪一個(gè)科目有余額，余額是在借方貸方，金額是多少？
even963
2024 03/08 15:02
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 154.15
even963
2024 03/08 15:04
小規(guī)1-3月時(shí)銷項(xiàng)稅額500，4月扣稅500，5月退回154元，154元是1-3月開票免稅開錯(cuò)了1%的稅率導(dǎo)致的，但發(fā)票沒沖回重開，然后這個(gè)稅就一直掛著，想在12月賬面處理了，不知怎么做分錄
郭老師
2024 03/08 15:05
然后把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支都行。
郭老師
2024 03/08 15:05
貸方余額的結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
even963
2024 03/08 15:07
好的，謝謝老師
郭老師
2024 03/08 15:07
不用客氣，工作愉快。
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