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問題已解決
郭老師，我們公司之前一般戶都沒有做賬 去年因為某些原因又把一般戶的賬做進去了 因為好幾年了 所以就沒有把前些年的進出賬逐筆做進去 就把余額調整對了 現(xiàn)在的問題是之前有投資款轉進去 沒有做 現(xiàn)在要把這筆投資款體現(xiàn)在賬上 怎么做調整呢？
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當時有銀行流水嗎？借銀行存款，貸實收資本，你如果這筆業(yè)務沒有做的話，做這個如果之前做了的話，你看一下當時掛了哪個科目。
03/07 09:55
84784982 
03/07 10:01
之前直接沒做 然后另外一個會計接過手 重新建賬了 直接期初就把余額填進去 弄平了
郭老師 
03/07 10:01
那不行，你這個是外賬嘛，外賬的話你得和你申報表的數(shù)據(jù)一致。
84784982
03/07 10:02
也就是當時余額里面已經(jīng)包括了轉進去的投資款 是直接再期初余額里面填的 沒有寫分錄
郭老師
03/07 10:02
那你需要修改之前的財務申報表。
郭老師
03/07 10:02
按修改了實數(shù)資本，你得需要交印花稅的。
84784982
03/07 10:03
對呀 現(xiàn)在就是存在這個問題 要怎么調整呢
84784982
03/07 10:05
資金賬簿是一年一交 那我補繳到今年行嗎？
郭老師
03/07 10:06
建議你補到今年的
84784982
03/07 10:08
補稅是肯定補，但是報表是不是也要把稅務局的報表更正申報哦？
郭老師
03/07 10:09
對的，是的，需要修改的。
郭老師
03/07 10:09
但是你補之前的稅款，他會有滯納金的。
84784982
03/07 10:11
直接摘要寫調整實收資本 然后借：其他應付款-法人 貸：實收資本 掛法人這里,交稅直接再今年年底的時候交上
84784982
03/07 10:12
也不用更正申報報表了
郭老師
03/07 10:12
可以的，可以這么做的。
84784982
03/07 11:11
郭老師，企業(yè)決算預算是權責制還是收付制
郭老師
03/07 11:13
你好，一般是根據(jù)權責發(fā)生制。
84784982
03/07 11:43
像2023年收到2022年房租算2023年決算的收入金額嗎？之前沒有掛其他應收款，之前都是在收到款項才確認收入
84784982
03/07 11:48
還有2023年12月份計提了2023績效，2024年2月份發(fā)放，2023年工資決算金額包含計提的金額嗎還是減去計提的金額
郭老師
03/07 11:48
對的是的
屬于2023年的
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