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應收賬款 期初數(shù)據(jù)，怎么取數(shù)，合并報表 如何取數(shù)，我涉及兩個子公司，有內(nèi)部往來，所以我在做母公司和兩個子公司 合并報表
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應收賬款期初數(shù)據(jù)通常從財務軟件的期初余額中直接取數(shù)。合并報表時，需考慮子公司內(nèi)部往來，通過抵銷分錄調(diào)整。對于涉及兩個子公司的情況，先分別編制子公司個別報表，再按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資，最后編制合并報表。
02/27 17:11
84784970 
02/27 17:23
就是我的期初數(shù)據(jù)，需要對往來 應收賬款的內(nèi)部 數(shù)據(jù) 刪除是嗎？我的業(yè)務其實簡單的，母公司a子公司b, 子公司c
易 老師 
02/27 17:24
是的，在編制合并報表時，需要消除母公司與子公司之間以及子公司之間的內(nèi)部往來和內(nèi)部交易，包括內(nèi)部應收賬款。對于您的業(yè)務，需將a與b、a與c之間的內(nèi)部應收賬款和應付賬款進行抵銷，以真實反映整個集團的財務狀況。
84784970
02/27 17:24
現(xiàn)在子公司b 開票給a, 有80萬a 還未支付，c多收了20萬還沒開票給a，這種情況 我期初的余額怎么弄呢
易 老師
02/27 17:32
在期初余額處理中，對于子公司b開票給母公司a但未支付的80萬，應作為應付賬款反映在a的期初余額中。對于子公司c多收的20萬，若已確認為收入但未開票，則c的期初應收賬款應減少20萬，a的期初應付賬款相應減少20萬。確保內(nèi)部交易在合并報表中抵銷。
84784970
02/27 17:35
不明白，b開票給a,但a沒支付80萬，在期初余額，應收賬款合計數(shù)字 需要 減去80萬 對嗎？
易 老師
02/27 17:37
如果b已經(jīng)開票給a但a尚未支付80萬，那么在期初余額中，應收賬款合計數(shù)字應該包括這80萬，即不需要減去80萬。這是因為應收賬款反映的是b對a的債權(quán)，即使a尚未支付，這部分金額仍應計入應收賬款。
84784970
02/27 17:39
我現(xiàn)在是把三個公司的報表全部放在一起了，但是我們業(yè)務簡單 就是一些內(nèi)部往來，所以我想知道的是，期初數(shù)據(jù)這塊，資產(chǎn)負債表上，我需要對哪些科目做數(shù)據(jù)調(diào)整
易 老師
02/27 17:39
在合并報表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整中，主要對資產(chǎn)負債表中的內(nèi)部往來科目進行調(diào)整，如應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等。確保內(nèi)部交易在合并報表中得以抵銷，以真實反映整個集團的財務狀況。
84784970
02/27 17:44
那我12年底，b公司開給a的80萬，a 沒有支付，作為B是應收，作為a是應付，我需要在期初的資產(chǎn)負債表，應收 和 應付 分別減掉80嗎？
易 老師
02/27 17:45
在合并報表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整中，對于b公司開給a公司但a公司尚未支付的80萬，作為b公司的應收賬款，在b公司的資產(chǎn)負債表中應保留；作為a公司的應付賬款，在a公司的資產(chǎn)負債表中也應保留。在合并報表時，這兩筆內(nèi)部往來應相互抵銷。因此，在編制合并報表的期初數(shù)據(jù)時，不需要在各自公司的資產(chǎn)負債表中減去這80萬。
84784970
02/27 17:50
在合并報表時，這兩筆內(nèi)部往來應相互抵銷。因此，在編制合并報表的期初數(shù)據(jù)時，不需要在各自公司的資產(chǎn)負債表中減去這80萬。
84784970
02/27 17:51
這個怎么理解哦 一說相互抵消，一說不需要再各自資產(chǎn)負債表中減去
易 老師
02/27 17:53
同學您好，報表項目相加，所以各自報表不減要包括，合并報表項目才準，抵消內(nèi)部交易后才是合并層面的準確數(shù)據(jù)
84784970
02/27 18:01
我現(xiàn)在在做202401合并報表，所以資產(chǎn)負債表這里，我的期初數(shù)據(jù)不需要改是嗎？三家合并即可。期末數(shù)據(jù)需要改嗎？
84784970
02/27 18:02
我就剛才與您說的這兩筆，80萬A未支付，20萬C未開票，這兩筆 內(nèi)部需要減在哪里？
易 老師
02/27 18:03
期初數(shù)一般不用改，抄上一期的數(shù)據(jù)的
84784970
02/27 18:15
那資產(chǎn)負債表期末數(shù)據(jù)，我需要體現(xiàn)這80 和 20嗎
易 老師
02/27 18:18
同學您好，個別報表不用 ，合并報表合并后再 抵銷的
84784970
02/27 18:20
我現(xiàn)在合并的數(shù)據(jù)就是三個加起來，所以期末數(shù)據(jù)，我應該怎么減去呢
易 老師
02/27 18:21
同學您好，編制抵銷分錄 如借應付賬款，貸應收賬款
84784970
02/27 18:29
老師 我說新手有點 聽不懂 你可以詳細的跟我說怎么做嗎
易 老師
02/27 18:35
同學您好，正常報表A欠B80,則A公司應付是80，B公司應收80，加一起合并報表需要抵銷內(nèi)部交易借應付賬款80，貸應收賬款80，對于合并主體相當于沒有這個往來
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