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問題已解決
工資、社保公積金的計提、支付和結轉分錄
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同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 02/19 09:54
你你你我我我棒棒棒 
2024 02/19 10:04
小菲老師您好，您給的答復中的5條分錄做完，那么在現(xiàn)實中有關社保公積金、工資、個稅的當月相關分錄就做完？
小菲老師 
2024 02/19 10:05
同學，你好
計提是當月做的，繳納是次月繳納的
你你你我我我棒棒棒
2024 02/19 10:10
本月需要做的有：計提當月的，繳納上月的，最后結轉到本年利潤借方，所以本月這5條分錄都要做，只是用到的原始表格數(shù)據(jù)一個是當月的一個是上月，這么理解對嗎小菲老師？
小菲老師
2024 02/19 10:35
同學，你好
嗯嗯，是的
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