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實(shí)務(wù)
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老師，我理解的不可稅前列支，是要稅后列支，那就應(yīng)該乘以（1-所得稅稅率）啊
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你好，不可列支，就是全部不可以
02/04 17:55
m520341566 
02/04 17:57
老師，我沒明白，那應(yīng)該乘以（1-所得稅稅率）啊
高輝老師 
02/04 18:00
比如稅款滯納金1000元，不可在企業(yè)所得稅前扣除列支
就是要要全額調(diào)整
m520341566
02/04 19:07
老師我還是不理解，那不可稅前列支，我理解的就是稅后列支嘛，那稅后列支就是應(yīng)該是把所得稅扣除掉呀。就應(yīng)該乘以一減所得稅稅率呀。還有他為什么不怕那個五，加上算那個功能，功能性貶值的時候都把都算的是五，為啥這個經(jīng)濟(jì)性貶值的時候只。
m520341566
02/04 19:07
我這個題怎么都理解不過來，你剛才舉那個例子，我還是轉(zhuǎn)不過來。
高輝老師
02/04 19:09
你好，不是這樣理解稅前列支的
高輝老師
02/04 19:10
還有他為什么不怕那個五，沒看懂說的
m520341566
02/04 21:17
還有他為什么不加5，功能性貶值的時候都把都算的是五，為啥這個經(jīng)濟(jì)性貶值的時候只加八。
高輝老師
02/05 08:15
你好，功能性主要說是本身的原因
經(jīng)濟(jì)型主要說外部的原因
兩種算法采集的數(shù)據(jù)不同
高輝老師
02/05 08:17
設(shè)備耗能是功能性的，老舊耗能大，金額5、
環(huán)境保護(hù)費(fèi)不是設(shè)備的原因
兩種數(shù)據(jù)，兩種公式算法
m520341566
02/05 09:08
老師不合稅前列支，那我意思就是稅后列支，那稅后列支的話應(yīng)該是八乘以一減25%，再乘以那個那個PBA呀，那為什么不乘以減25%，我就這點(diǎn)卡在這點(diǎn)老是理解不過來，轉(zhuǎn)不過來。
高輝老師
02/05 09:26
你好，可能和你遇到的業(yè)務(wù)有關(guān)吧，沒有開票的實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用，按照25%扣了所得稅
這里主要是說不合規(guī)不合理的，非日常經(jīng)營活動發(fā)生的
m520341566
02/05 10:08
沒看懂啥意思
高輝老師
02/05 10:11
你說的扣款25%，可能是公司報銷不開票，然后扣了25%企業(yè)所得稅，實(shí)際支付1-25%比例的款，然后按照這個計(jì)算方法計(jì)算金額扣除
m520341566
02/05 15:33
還是不明白老師
m520341566
02/05 15:35
我認(rèn)為應(yīng)該乘以一減25%，它里面說的不可稅前列支，那就是稅后列支，我認(rèn)為的稅后列支應(yīng)該是乘以一減25%。
高輝老師
02/05 15:40
還是上面的舉例，不考慮其他，比如公司盈利20萬元，稅務(wù)局征收滯納金10萬元
按照你說的滯納金可以抵扣所得額1-25%的比例，就是抵7.5萬元,2.5萬元納稅調(diào)增。那么應(yīng)該按照（20+2.5）征稅
上面說的肯定是不行，應(yīng)為稅務(wù)局滯納金10萬元1分錢都不會讓你抵的，怎么算是直接把10萬元全部給你加回來
應(yīng)該按照20+10=30萬元征稅
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