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問題已解決
第2問和第5問不明白去
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你好同學！這個題目需要弄明白遞延所得稅資產(chǎn)和負債后概念，如果你時間不急，我在下面解答給你
02/01 14:03
最瘦的胖子 
02/01 14:15
第5問的答案中 16和25這個數(shù)字是哪來的 沒有明白
小碧老師 
02/01 14:18
遞延所得稅資產(chǎn)通俗來講是指導致未來少交稅的資產(chǎn)或負債部分
資產(chǎn)類科目是未來的費用，如果資產(chǎn)類科目余額＞計稅基礎，即未來費用大，少交稅，那就是遞延所得稅資產(chǎn)，
小碧老師
02/01 14:24
那么相反負債類科目賬面余額＜計稅基礎形成的是遞延所得稅資產(chǎn)
小碧老師
02/01 14:26
遞延所得稅負債和上面說法相反，即資產(chǎn)類賬面余額＜計稅基礎，形成遞延所得稅負債，負債類賬面余額＞計稅基礎，形成遞延所得稅負債
最瘦的胖子
02/01 14:35
第5問的答案中 16和25這個數(shù)字是哪來的 沒有明白
小碧老師
02/01 14:48
16是辦公樓的折舊，因為公允價值計量的投資性房地產(chǎn)在會計上不計提折舊，但稅法上仍然是要計題折舊的，所以利潤總額減除16萬的折舊費用
25萬的國債利息收入，免稅
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