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請(qǐng)問計(jì)提社保是計(jì)提公司部分的嗎?
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速問速答同學(xué)您好,計(jì)提社保的時(shí)候,是計(jì)提公司的部分,個(gè)人的部分一般是計(jì)入其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付款,其具體的分錄為,
1、計(jì)提時(shí)分錄為,
借:管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分),
貸:應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)。
2、繳納時(shí)分錄為,
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分),
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分),
貸:銀行存款/現(xiàn)金。
3、發(fā)放工資時(shí),做如下分錄,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資(應(yīng)發(fā)數(shù)),
貸:其他應(yīng)收(付)款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) ,
銀行存款/現(xiàn)金 (實(shí)發(fā)數(shù))。
01/31 15:34
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