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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想請(qǐng)問(wèn)下，一筆費(fèi)用我司多開(kāi)了發(fā)票用于對(duì)方公司的個(gè)人作為返利，那我司如何處理賬務(wù)
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，這種情況，貴司需要按實(shí)際開(kāi)票金額做收入并報(bào)稅。
01/26 16:13
84785043 
01/26 16:18
比如，我司10月開(kāi)了發(fā)票20元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)10元，多了的10元是用于對(duì)方公司的個(gè)人返利，我需要怎么做賬務(wù)處理，看下這樣對(duì)嗎？
借：應(yīng)收賬款- A 10，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.9 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 0.1
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 10 貸：主營(yíng)收 9.9 銷(xiāo)0.1？
關(guān)鍵是發(fā)票開(kāi)給公司，返利給個(gè)人。這個(gè)怎么弄呢
大侯老師 
01/26 16:21
貴司開(kāi)的發(fā)票，不能入到銷(xiāo)售費(fèi)用，只有收到的發(fā)票，才能入到費(fèi)用里面。只能按發(fā)票金額20做分錄：
借：應(yīng)收賬款- A 20，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19.8 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 0.2
大侯老師
01/26 16:22
多開(kāi)發(fā)票給個(gè)人返利，這種行為稅法上不認(rèn)可，也沒(méi)有辦法寫(xiě)到合同里面。
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