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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，跨地區(qū)預(yù)繳的企業(yè)所得稅銷售收入要減去分包款嗎。所得稅預(yù)繳申報(bào)表上
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不扣除的哦
建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨區(qū)域設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的 0.2總機(jī)構(gòu)每月或每季度向項(xiàng)目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅，項(xiàng)目部向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。
公司預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，主要是項(xiàng)目實(shí)際營(yíng)業(yè)收入 0.2%進(jìn)行預(yù)繳，一般情況下，實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入包含了分包款，不可以扣除分包和其他支付給其他單位的款項(xiàng)。
01/24 14:00
hynkj12 
01/24 14:10
我們是建筑行業(yè)，一般納稅人，安徽公司，跨省預(yù)繳，建筑服務(wù)發(fā)生地在河北，這個(gè)分包款也不扣除？
廖君老師 
01/24 14:18
您好，是的哦，按收入0.2%預(yù)繳的，不扣分包
hynkj12
01/24 14:23
那建筑業(yè)增值稅預(yù)繳表上銷售額是寫含稅還是不含稅價(jià)？
廖君老師
01/24 14:24
您好，這個(gè)是不含稅價(jià)填列的
廖君老師
01/24 17:27
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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