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老師，申報(bào)4季度企業(yè)所得稅，利潤總額是2440.49元，應(yīng)交企業(yè)所得稅610.12元，小微企業(yè)優(yōu)惠488.10元，應(yīng)交所得稅122.02元，這樣對不？
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是滴，就是那樣計(jì)算的
01/12 10:47
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第一季度利潤總額2571171.59，應(yīng)交企業(yè)所得稅642792.9，小微企業(yè)政策優(yōu)惠減免所得稅514234.32，請問這個514234.32如何計(jì)算出來的呢？
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納稅調(diào)增的應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額小微企業(yè)還是有優(yōu)惠嗎，按照1.25算嗎
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小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，4季度的所得稅費(fèi)用，會體現(xiàn)在利潤總額里吧？超過了利潤的額度，就不能享受那個優(yōu)惠了，是吧？
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1.3月底第一季度我按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)提的所得稅265,102.88
借：所得稅費(fèi)用 265,102.88
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88
2.4月份第一次申報(bào)企業(yè)所得稅，按照15%優(yōu)惠稅率交企業(yè)所得稅，并且扣款265,102.88
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88
貸：銀行存款 265,102.88
3.稅局說我們是三月底遷過來優(yōu)惠稅率地址，第一季度不能享受15%的稅率，得按25%的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅，第二季度開始才能享受15%優(yōu)惠率。所以第二次更正了申報(bào)，補(bǔ)交了176,735.26
企業(yè)所得稅，滯納金88.37
①補(bǔ)計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用 176,735.26
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26
②更正申報(bào)后，企業(yè)所得稅扣款176,735.26
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26
貸：銀行存
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利潤總額-94萬元，應(yīng)交多少企業(yè)所得稅
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