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匯算清繳收到退回去年的所得稅 記入未分配利潤后 本年匯算清繳需要調(diào)增這部分退回嗎
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你好，這個不需要調(diào)。
01/09 16:16
m14183588 
01/09 16:20
不調(diào)那不是多做了所得稅費用？
宋生老師 
01/09 16:24
你好，這個是未分配利潤，是交完所的稅后的呀。
m14183588
01/09 16:26
那后來不是退回來了嘛 這個費用依舊存在？
宋生老師
01/09 16:30
你好，退回來的時候，你會沖減這個計提的時候的憤怒啊。
m14183588
01/09 16:32
不是借yh存款 貸未分配利潤嗎
宋生老師
01/09 16:34
你好，
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
m14183588
01/09 16:43
那之前已經(jīng)計提的費用 這不是還是在費用里嗎 這樣做完之后本年匯算清繳不需要調(diào)增這部分費用嗎
m14183588
01/09 16:43
那之前已經(jīng)計提的費用 這不是還是在費用里嗎 這樣做完之后本年匯算清繳不需要調(diào)增這部分費用嗎
宋生老師
01/09 16:47
你好，這個你做的費用在匯算清繳之后調(diào)整就可以了。
m14183588
01/09 16:51
具體是怎么調(diào)整呢老師
宋生老師
01/09 16:54
你好！你做費用的時候怎么做的分錄
m14183588
01/09 17:07
借 所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 這個費用是不是不會作為費用在匯算清繳報表里抵扣啊
宋生老師
01/09 17:08
你好，這個是繳納的稅金不做費用，但是會在匯算清繳報表里抵扣的
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