2019年12月31日,A公司結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。本月實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100 000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為47 494元,稅金及附加10 600元,其他業(yè)務(wù)收入2 800元,其他業(yè)務(wù)成本2000元,管理費(fèi)用11 314元,財(cái)務(wù)費(fèi)用300元,銷(xiāo)售費(fèi)用1 000元,營(yíng)業(yè)外收入130元,營(yíng)業(yè)外支出10 000元。 要求:(1)將本月發(fā)生的損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù); (2)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月企業(yè)所得稅 ,所得稅稅率為25%; (3)計(jì)算A公司本期的凈利潤(rùn)。
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2024 01/09 11:34
朱小慧老師
2024 01/09 12:59
1
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
其他業(yè)務(wù)收入2800
營(yíng)業(yè)外收入130
貸:本年利潤(rùn)102930
借:本年利潤(rùn)82708
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本47494
稅金及附加10600
其他業(yè)務(wù)成本2000
管理費(fèi)用11314
財(cái)務(wù)費(fèi)用300
銷(xiāo)售費(fèi)用1000
營(yíng)業(yè)外支出10000
2
計(jì)提所得稅=(102930-82708)*25%=5055.5
借:所得稅費(fèi)用5055.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5055.5
3
凈利潤(rùn)=(102930-82708)*(1-25%)=15166.5
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查看更多- 30日,該公司有關(guān)賬戶(hù)的本期發(fā)生額如下: 相關(guān)賬戶(hù)貸方發(fā)生額有,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 000元,其他業(yè)務(wù)收入84 000元;借方發(fā)生額有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220 000元,其他業(yè)務(wù)成本75 000元,稅金及附加30 000元,銷(xiāo)售費(fèi)用75 000元,管理費(fèi)用66 000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1 500元。要求:(1)編制結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)損益類(lèi)賬戶(hù)分錄。(2)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅,企業(yè)所得稅稅率25%,并編制分錄。 734
- 長(zhǎng)江公司期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù),本月發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1050000元 其他業(yè)務(wù)收入50000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本510000元,其他業(yè)務(wù)成本30238元,營(yíng)業(yè)外收入,30000元,稅金及附加1547元,銷(xiāo)售費(fèi)用15000元管理費(fèi)用18760元 財(cái)務(wù)費(fèi)用400元,營(yíng)業(yè)外支出150000元,已知企業(yè)所得稅率為25%。 1.求長(zhǎng)江公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 2.求長(zhǎng)江的公司利潤(rùn)總額 3.求長(zhǎng)江公司的凈利潤(rùn) 249
- 根據(jù)所給資料編制利潤(rùn)表(該企業(yè)為一般納稅人,所得稅稅率為25%)。 甲公司2019年前11個(gè)月有關(guān)損益類(lèi)賬戶(hù)累計(jì)發(fā)生額及12月份發(fā)生如下表所示。 表:總分類(lèi)賬戶(hù)發(fā)生額表 單位:元 項(xiàng)目 12月份 1-11月份 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 350 000 1600 000 主營(yíng)營(yíng)業(yè)成本 220 000 950 000 營(yíng)業(yè)稅金及附加 4 000 21 000 銷(xiāo)售費(fèi)用 6 000 32 000 管理費(fèi)用 27 000 81 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 000 37 000 其他業(yè)務(wù)收入 11 000 51 000 其他業(yè)務(wù)成本 8 500 40 900 投資收益 15 000 62 000 營(yíng)業(yè)外收入 5 000 20 000 營(yíng)業(yè)外支出 3 000 16 000 根據(jù)以上資料編制利潤(rùn)表 利潤(rùn)表 編制單位:甲公司 2019年12月 項(xiàng)目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、營(yíng)業(yè)收入 (1) 2 0 598
- 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn),管理費(fèi)用4萬(wàn),財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn),其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn),其他業(yè)務(wù)成本5萬(wàn),營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn),營(yíng)業(yè)外支出16萬(wàn) 計(jì)算本月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn),利潤(rùn)總額和凈收入利潤(rùn),所得稅率為 25%,并結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)賬戶(hù),要求編制會(huì)計(jì)分錄 12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(公司1-11月累計(jì)凈利潤(rùn)85萬(wàn)元) 12月31日公司確定的分配方案為:計(jì)提10%的法定盈余公積金,按凈利潤(rùn)的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)算出年末未分配利潤(rùn)金額 1956
- A 公司某月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000 元,其他業(yè)務(wù)收入 500000 元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 600 000 第 4 頁(yè) 共 5 頁(yè)元,銷(xiāo)售費(fèi)用 10000 元,其他業(yè)務(wù)成本 300 000 元,營(yíng)業(yè)外收入 200000;營(yíng)業(yè)外支出 100 000 元,管理費(fèi)用 50 000 元,財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 0000 元,投資收益(借方)200000 元;公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方)300000 元;資產(chǎn)減值損失 100000 元。所得率稅率 25%,要求:計(jì)算該月份的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅和稅后凈利。 1354
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