問(wèn)題已解決

2019年12月31日,A公司結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。本月實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100 000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為47 494元,稅金及附加10 600元,其他業(yè)務(wù)收入2 800元,其他業(yè)務(wù)成本2000元,管理費(fèi)用11 314元,財(cái)務(wù)費(fèi)用300元,銷(xiāo)售費(fèi)用1 000元,營(yíng)業(yè)外收入130元,營(yíng)業(yè)外支出10 000元。 要求:(1)將本月發(fā)生的損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù); (2)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月企業(yè)所得稅 ,所得稅稅率為25%; (3)計(jì)算A公司本期的凈利潤(rùn)。

m578094768| 提問(wèn)時(shí)間:2024 01/09 11:30
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,稍等,解答過(guò)程中
2024 01/09 11:34
朱小慧老師
2024 01/09 12:59
1 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 其他業(yè)務(wù)收入2800 營(yíng)業(yè)外收入130 貸:本年利潤(rùn)102930 借:本年利潤(rùn)82708 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本47494 稅金及附加10600 其他業(yè)務(wù)成本2000 管理費(fèi)用11314 財(cái)務(wù)費(fèi)用300 銷(xiāo)售費(fèi)用1000 營(yíng)業(yè)外支出10000 2 計(jì)提所得稅=(102930-82708)*25%=5055.5 借:所得稅費(fèi)用5055.5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5055.5 3 凈利潤(rùn)=(102930-82708)*(1-25%)=15166.5
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