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老師，合伙企業(yè)的兩個合伙人是有限責任公司，年末合伙企業(yè)有利潤但沒有分紅。合伙人有限責任公司需要計算投資收益交企業(yè)所得稅嗎？不用吧？
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同學你好
這個不用的
2024 01/08 10:46
84785026 
2024 01/08 10:54
但我看這個上面說要計算出來。是指合伙企業(yè)在年末申報里要填列，但如果沒分給合伙人有限責任公司，有限責任公司這邊不用做賬繳稅是嗎？
樸老師 
2024 01/08 10:54
同學你好
對的
是這樣
84785026
2024 01/08 11:11
那我在合伙企業(yè)的財報里有利潤，申報的時候稅務局不會稽查說我有留存利潤，但沒有申報稅嗎
樸老師
2024 01/08 11:17
同學你好
這個不會的
84785026
2024 01/08 11:24
老師，我剛想起來，合伙企業(yè)的利潤，作為合伙人按交易性金融資產按比例確認，已經調整了公允價值，其實就是相當于確認了所得稅，繳納了所得稅對吧。作為合伙企業(yè)，我只需要正常報財報，增值稅報表。其他不需要申報。
樸老師
2024 01/08 11:30
同學你好
對的
是這樣的
84785026
2024 01/08 11:47
還一個問題是，合伙企業(yè)投資的股票，部分賣出，取得金融商品轉入收益已支付增值稅。但尚未給合伙人分配。這種是否合伙企業(yè)是否還需要交所得稅，合伙人未收到投資收益是否交所得稅。
合伙企業(yè)報表中交易性金融資產公允價值變動，需要做遞延所得稅資產嗎
樸老師
2024 01/08 11:53
一般來說，如果交易性金融資產的公允價值變動在稅法上被視為應稅收入或可抵扣費用，那么可能需要考慮遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的處理。但如果稅法規(guī)定這些變動不計入應納稅所得額，那么可能不需要做遞延所得稅資產的處理。
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