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問題已解決
各位老師好，請教一下我們設(shè)備還沒生產(chǎn)，但是客戶想要發(fā)票，我們收到40%的預(yù)付款就把全額發(fā)票開了，這個發(fā)票怎么做賬、交稅、確認收入
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你好，這個發(fā)票是幾月份開的？
01/04 08:50
84784999 
01/04 08:55
12月份老師 麻煩解答下
郭老師 
01/04 08:57
你好，那你得做收入暫估成本，因為你增值稅銷售額和所得稅的銷售額年底得是一樣的，如果你是今年一月份開出來的話，你就做預(yù)收賬款，借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，
借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，
借主以業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84784999
01/04 09:01
我們還沒有成本，暫估不了，我們其他同事說只交稅，不確認收入
郭老師
01/04 09:02
那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風險
84784999
01/04 09:05
這個是正常的呀，他們收到款了可以申報增值稅了，但是根據(jù)會計準則要求不適合確認收入呀。暫估收入更不合適了，標的物沒轉(zhuǎn)移控制權(quán)，不能確認收入的。也不是工程，不會按照完工進度確認。
郭老師
01/04 09:07
如果你覺得正常，你可以這么多做
但是我們這邊數(shù)據(jù)要求必須調(diào)整
84784999
01/04 09:12
那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風險 是的，這個申報的時候多半要寫說明材料，但是做收入確實也不符合收入的確認準則，我們這個成本也暫估不出來，差距比較大
郭老師
01/04 09:13
你好，那你就做預(yù)售賬款就可以的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費。
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