問(wèn)題已解決

你好請(qǐng)問(wèn)，年度內(nèi)有真實(shí)房租產(chǎn)生，但是沒(méi)有取得發(fā)票，正常結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，匯算時(shí)調(diào)增？還是一直掛在賬上？

小脖耿耿| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/26 17:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好這個(gè)是匯算的時(shí)候調(diào)整。
2023 12/26 17:16
小脖耿耿
2023 12/26 17:17
年度報(bào)表里上年有納稅調(diào)增（沒(méi)有取得房租發(fā)票）所以不是虧損，交稅的情況；賬套里上年是虧損（賬套未做調(diào)增處理），本年盈利，彌補(bǔ)虧損再計(jì)稅？還是不考慮上年虧損，按照本年利潤(rùn)+調(diào)增金額后計(jì)稅？
宋生老師
2023 12/26 17:19
你好，這個(gè)彌補(bǔ)虧損都是按照納稅調(diào)整后的盈利和虧損狀況來(lái)彌補(bǔ)的。
小脖耿耿
2023 12/26 17:20
所得稅稅負(fù)應(yīng)該按照納稅調(diào)整前還是調(diào)整后的應(yīng)納稅額計(jì)算？
宋生老師
2023 12/26 17:20
你好，這個(gè)是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:21
應(yīng)納稅所得額
宋生老師
2023 12/26 17:21
你好是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:23
報(bào)表和賬套兩者凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)不一致，申報(bào)表做了納稅調(diào)增、減，賬套里需不需要也做處理？
宋生老師
2023 12/26 17:25
您好賬套里面不需要。
小脖耿耿
2023 12/26 17:32
雖然報(bào)表調(diào)增后盈利交稅，但計(jì)提資本公積是等賬套盈利后再計(jì)提對(duì)嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎？ 什么時(shí)候計(jì)提法定盈余公積？
小脖耿耿
2023 12/26 17:33
雖然報(bào)表調(diào)增后盈利交稅，但計(jì)提法定盈余公積是等賬套盈利后再計(jì)提對(duì)嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎？ 什么時(shí)候計(jì)提法定盈余公積？
宋生老師
2023 12/26 17:36
你好！不用，按會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提就好了
小脖耿耿
2023 12/26 17:42
凈利潤(rùn)就要計(jì)提法定盈余公積嗎？
宋生老師
2023 12/26 17:54
你好！是的，有利潤(rùn)就計(jì)提
小脖耿耿
2023 12/26 18:10
謝謝謝謝
宋生老師
2023 12/26 18:10
你好！不用客氣的了
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