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救命第二題怎么寫
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您這第二題，有點奇詭
.2023年1月1日
因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為 60 萬元:
說明 其他債權投資 期初 應納稅暫時性差異 240
2023 12/15 10:47
一休哥哥老師 
2023 12/15 10:57
事項1
固定資產折舊
應納稅暫時性差異 160
遞延所得稅負債=160*0.25=40
調減應納稅所額=720-560=160
一休哥哥老師
2023 12/15 10:58
事項2
調增應納稅所額=300
一休哥哥老師
2023 12/15 11:00
事項3
交易性金融資產
應納稅暫時性差異 =300
調減應納稅所額300
遞延所得稅負債=300*0.25=75
一休哥哥老師
2023 12/15 11:01
事項4
其他債權投資
應納稅暫時性差異 =100
調減應納稅所額100
遞延所得稅負債=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 12/15 11:03
事項5
預計負債
轉回可抵扣差異 100
調減應納稅所額100
轉回 遞延所得稅資產 =100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 12/15 11:04
事項6
罰款 260萬元
調增應納稅所額 260萬元
一休哥哥老師
2023 12/15 11:05
事項7
減值不得扣除，調增應納稅所額 400萬元
遞延所得稅資產 400*0.25=100
一休哥哥老師
2023 12/15 11:13
那么本期的應納稅所得額
=6000-160+300-300-100-100+260+400
=6300
應交所得稅=6300*0.25=1575
借：所得稅費用 （6000+260+300）*0.25=1640
遞延所得稅資產 100-25=75
貸：應交稅費-應交所得稅 1575
遞延所得稅負債 40+75+25=140
m36831618 
2023 12/15 11:16
好的好的 謝謝老師
一休哥哥老師
2023 12/15 11:41
不客氣
祝您考試取得好成績
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