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老師,請問分析企業(yè)財務(wù)風險除了用到財務(wù)杠桿系數(shù),還需要涉及到哪些數(shù)據(jù)?

塔維爾| 提問時間:2023 12/02 11:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好, 財務(wù)風險有多種指標的,負債表和利潤表中都能取數(shù) 財務(wù)風險指標主要包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率
2023 12/02 11:47
塔維爾
2023 12/02 11:57
那還能從企業(yè)的投資風險和籌資風險情況去分析嗎?
廖君老師
2023 12/02 12:06
您好,當然可以的,財務(wù)分析本來就是多角度的
塔維爾
2023 12/02 16:23
那這些比率的公式是什么呢 求解答謝謝老師
廖君老師
2023 12/02 16:27
您好,我看您上面挺多的,我一起寫在下面哈 1、盈利能力 銷售凈利率=(凈利潤÷銷售收入)×100%;該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強 資產(chǎn)凈利率=(凈利潤÷總資產(chǎn))×100%;該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強 權(quán)益凈利率=(凈利潤÷股東權(quán)益)×100%;該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強 總資產(chǎn)報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額×100%;該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強 營業(yè)利潤率=(營業(yè)利潤÷營業(yè)收入)×100%;該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強 成本費用利潤率=(利潤總額÷成本費用總額)×100%;該比率越大,企業(yè)的經(jīng)營效益越高 2、盈利質(zhì)量 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=(經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額)×100%;與行業(yè)平均水平相比進行分析 盈利現(xiàn)金比率=(經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤)×100%;該比率越大,企業(yè)盈利質(zhì)量越強,其值一般應(yīng)大于1 銷售收現(xiàn)比率=(銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營業(yè)務(wù)收入凈額)×100%;數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強,銷售質(zhì)量越高 3、償債能力 凈運營資本=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資產(chǎn);對比企業(yè)連續(xù)多期的值,進行比較分析 流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債;與行業(yè)平均水平相比進行分析 速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債;與行業(yè)平均水平相比進行分析 現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))÷流動負債;與行業(yè)平均水平相比進行分析 現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流動負債;與行業(yè)平均水平相比進行分析 資產(chǎn)負債率=(總負債÷總資產(chǎn))×100%;該比值越低,企業(yè)償債越有保證,貸款越安全 產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù):產(chǎn)權(quán)比率=總負債÷股東權(quán)益,權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益;產(chǎn)權(quán)比率越低,企業(yè)償債越有保證,貸款越安全 利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用;利息保障倍數(shù)越大,利息支付越有保障 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷利息費用;現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大,利息支付越有保障 ?經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額)×100%;比率越高,償還債務(wù)總額的能力越強 4、營運能力 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷應(yīng)收賬款);應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入; 存貨周轉(zhuǎn)率:存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨;存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷存貨);存貨與收入比=存貨÷銷售收入; 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流動資產(chǎn);流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷流動資產(chǎn));流動資產(chǎn)與收入比=流動資產(chǎn)÷銷售收入; 凈營運資本周轉(zhuǎn)率:凈營運資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷凈營運資本;凈營運資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷凈營運資本);凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入; 非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷非流動資產(chǎn);非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷非流動資產(chǎn));非流動資產(chǎn)與收入比=非流動資產(chǎn)÷銷售收入; 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷總資產(chǎn);總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷(銷售收入÷總資產(chǎn));總資產(chǎn)與收入比=總資產(chǎn)÷銷售收入; 5、發(fā)展能力 股東權(quán)益增長率=(本期股東權(quán)益增加額÷股東權(quán)益期初余額)×100%; 資產(chǎn)增長率=(本期資產(chǎn)增加額÷資產(chǎn)期初余額)×100%;對比企業(yè)連續(xù)多期的值,分析發(fā)展趨勢 銷售增長率=(本期營業(yè)收入增加額÷上期營業(yè)收入)×100%;對比企業(yè)連續(xù)多期的值,分析發(fā)展趨勢 凈利潤增長率=(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%;對比企業(yè)連續(xù)多期的值,分析發(fā)展趨勢 營業(yè)利潤增長率=(本期營業(yè)利潤增加額÷上期營業(yè)利潤)×100%
塔維爾
2023 12/02 17:28
太感謝了老師嗚嗚嗚??!
廖君老師
2023 12/02 17:28
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快! 希望以上回復能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
塔維爾
2023 12/02 19:17
老師還有一個問題,息稅前利潤是=凈利潤+所得稅費用+利息費用,這里的利息費用是財務(wù)費用嗎?我查到的關(guān)于分析財務(wù)風險一個材料上是用財務(wù)費用的,但是財務(wù)費用是59億,利息費用是81億,這種情況是怎么選擇呢
廖君老師
2023 12/02 19:25
您好,財務(wù)費用 不等于利息費用的,財務(wù)費用有利息收入,手續(xù)費,利息費用,匯兌損益
塔維爾
2023 12/02 19:30
好的謝謝老師!因為那篇材料上是用財務(wù)費用來代替利息費用的,所以這里有點不理解
廖君老師
2023 12/02 19:31
哦哦,財務(wù)費用有可能等于利息費用,如果財務(wù)費用里只有利息費用的話
塔維爾
2023 12/02 20:03
這是vank的一個數(shù)據(jù),圖一是那篇材料,圖二是我用Excel算的數(shù)據(jù),在2018年的數(shù)據(jù)對不上,這個是怎么原因呢?
塔維爾
2023 12/02 20:04
這是vank關(guān)于財務(wù)費用的數(shù)據(jù)
廖君老師
2023 12/02 20:28
您好,數(shù)據(jù)可能在審計時有調(diào)整吧,您會計算就可以了,考試和工作中會用就足夠了
塔維爾
2023 12/03 09:14
好的,謝謝老師?。?/div>
廖君老師
2023 12/03 10:12
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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