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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，圖1最后一問像圖2這樣寫行不行？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，有兩個(gè)問題：
1.拆卸費(fèi)是直接計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目的
2.固定資產(chǎn)貸方金額是固定資產(chǎn)原值金額
2023 11/28 15:22
大侯老師 
2023 11/28 15:23
固定資產(chǎn)原值應(yīng)該是材料1里面的600萬元+材料2里面的70+14=684萬元。
大侯老師
2023 11/28 15:24
看題目資料應(yīng)該是這樣哈，同學(xué)看看有沒有問題，可以繼續(xù)探討。
84784952 
2023 11/28 15:36
經(jīng)過前面三問之后沒有600了，改造后
大侯老師
2023 11/28 15:43
嗯，明白了，改造的時(shí)候計(jì)入在建工程，改造完成后，在建工程再結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。那就是第一個(gè)分錄的金額沒有問題。第二個(gè)分錄把拆卸費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)清理就可以了。
84784952
2023 11/28 15:57
固定清理80，然后不用寫拆卸費(fèi)嗎？
84784952
2023 11/28 16:00
我想著每一個(gè)項(xiàng)目清清楚楚列出來比較好看
84784952
2023 11/28 16:07
課件答案是圖上這樣
大侯老師
2023 11/28 16:09
可以單獨(dú)把拆卸費(fèi)列一個(gè)分錄：
借：固定資產(chǎn)清理5
貸：銀行存款5
然后再結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目：
借：銀行存款120
貸：固定資產(chǎn)清理80
資產(chǎn)處置損益40
這樣比較清晰，關(guān)鍵是銀行存款的收款120萬和支付拆卸費(fèi)的5萬元是要分開寫的，不然銀行賬對(duì)不上。
大侯老師
2023 11/28 16:22
明白了，課件答案是把收入的120萬也過一下固定資產(chǎn)清理。
這樣也比較規(guī)范，固定資產(chǎn)清理是過渡性科目，每一筆過一下，然后統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，確實(shí)比較清晰
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