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如果對方公司開錯發(fā)票并進行了沖銷，且已經(jīng)拿到了對方公司開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，那么需要進行以下記賬處理： 1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項稅金：按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項稅金，再按正數(shù)發(fā)票重新入賬。 2.重新開具正確的發(fā)票：根據(jù)實際情況，重新開具正確的發(fā)票給對方。 3.確認(rèn)本單位的收入和稅金：根據(jù)重新開具的發(fā)票確認(rèn)本單位的收入和稅金。 具體的記賬方式可以參考以下步驟： 1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項稅金：借：應(yīng)收賬款-某單位（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項（紅字） 2.重新開具正確的發(fā)票：借：應(yīng)收賬款-某單位貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項 3.確認(rèn)本單位的收入和稅金：借：應(yīng)收賬款-某單位貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項