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問(wèn)題已解決
在2021年我們公司租賃了房產(chǎn)確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)入賬的憑證是 借：使用權(quán)資產(chǎn) 10,007,385.01 租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 5,574,020.76 其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用 1,905,641.86 貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 17,487,047.63 每個(gè)月計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊71,995.58 元，到本月總共計(jì)提2519845.15元，租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用剩余3,328,744.10元。 現(xiàn)在我們購(gòu)買了該使用權(quán)資產(chǎn)，在清理該使用權(quán)資產(chǎn)時(shí)應(yīng)該怎么做憑證呢
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1.停止計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)的折舊：借：管理費(fèi)用（或其他適用的科目） 2519845.15貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 2519845.15
2.將使用權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目：借：固定資產(chǎn)清理 7,678,640.86使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 2519845.15貸：使用權(quán)資產(chǎn) 10,007,385.01
3.結(jié)轉(zhuǎn)未確認(rèn)融資費(fèi)用的余額：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（或其他適用的科目） 3,328,744.10貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 3,328,744.10
4.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目的余額到固定資產(chǎn)科目：借：固定資產(chǎn) 7,678,640.86貸：固定資產(chǎn)清理 7,678,640.86
2023 11/23 17:19
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