免費問答

1.結(jié)轉(zhuǎn)損益 借主營業(yè)務(wù)收入2000 其他業(yè)務(wù)收入140 投資收益60 營業(yè)外收入10 貸本年利潤2170 公允價值變動損益40 借主營業(yè)務(wù)成本1200 其他業(yè)務(wù)成本100 稅金及附加10 貸銷售費用50 管理費用80 財務(wù)費用20 信用減值損失10 營業(yè)外支出30 本年利潤1120 2、利潤總額=2170+1120=3290 3、所得稅費用=（3290+10-30）*25%=817.5 4、借所得稅費用817.5 貸應(yīng)交所得稅817.5 借本年利潤817.5 貸所得稅費用817.5 5、凈利潤=3290-817.5=2472.5 6、借本年利潤2472.5 貸未分配利潤2472.5 7、借利潤分配-提取盈余公積2472.5*10%=247.25 貸盈余公積247.25 8、借利潤分配-應(yīng)付股東股利200 貸應(yīng)付股利200 9、借利潤分配-未分配利潤447.25 貸利潤分配-提取盈余公積247.25 利潤分配-應(yīng)付股東股利200 10、2018年未分配利潤=-30+2472.5-447.25