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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2023年加計(jì)抵減5%增值稅該如何做賬呢 我們2023年1月-10月的加計(jì)5%抵減進(jìn)項(xiàng)稅額是78萬，在10月申報(bào)增值稅時(shí)，如果沒加上78萬進(jìn)項(xiàng)稅我們是要交25萬增值稅的，加上78萬進(jìn)項(xiàng)稅就不用交增值稅。想請問，加計(jì)抵減額為78萬，未加上遞減額實(shí)繳增值稅是25萬，加計(jì)抵減78萬后最終實(shí)繳增值稅是0元，這三個(gè)金額我該如何放到分錄的哪個(gè)科目上好呢
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您好，這個(gè)的話，是這樣的? 借? 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? 78+25=103? 貸 其他收益 103? 這樣就可以，因?yàn)橄喈?dāng)于你全部遞減了
2023 11/17 11:42
84785000 
2023 11/17 11:53
其他收益 是填25萬的金額嗎
小鎖老師 
2023 11/17 12:02
對的，是這個(gè)意思的了
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