免費(fèi)問答

您好，會計處理： 會計核算不做視同銷售處理： 借：銷售費(fèi)用 50%2b80*13% 貸：庫存商品 50 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）80*13% 稅法處理： 企業(yè)所得稅做視同銷售處理：（模擬分錄） 借：銷售費(fèi)用 80%2b80*13% 貸：主營業(yè)務(wù)收入 80 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）80*13% 借：主營業(yè)務(wù)成本50 貸：庫存商品20 納稅調(diào)整：找差異，按步驟做，千萬不要混（只關(guān)注損益類科目） 第一步： 銷售收入調(diào)整80，銷售成本調(diào)整50，納稅調(diào)增30萬元； 第二步： 銷售費(fèi)用 調(diào)整8萬元（稅法認(rèn)可80*80*13%－會計核算50%2b80*13%），納稅調(diào)減30萬元；

您的意思是這一步會計處理與稅收規(guī)定差異的納稅調(diào)減，調(diào)減的是銷售費(fèi)用30萬元

您好，是的，跟捐贈那個處理是一樣的