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出口退稅業(yè)務(wù)明年再退稅，貨是今年出的，發(fā)票可以明年再開票入賬嗎
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不可以必須在今年入賬。
2023 11/01 08:45
gongqiyan 
2023 11/01 08:46
但是明年再申請(qǐng)退稅，今年要先開票入賬嗎
小寶老師 
2023 11/01 08:48
是的，是的，要這么操作，收入要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來確認(rèn)。
gongqiyan
2023 11/01 08:52
那如果我需要再明年入賬稅務(wù)上會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
小寶老師
2023 11/01 08:54
你好，要考慮一個(gè)問題，您在當(dāng)年已經(jīng)出口已經(jīng)開發(fā)票，但是賬上沒有確認(rèn)收入，就會(huì)涉及到少繳所得稅。如果明年確認(rèn)收入，就會(huì)涉及到補(bǔ)繳所得稅，同時(shí)會(huì)有滯納金的情況。
gongqiyan
2023 11/01 08:55
確實(shí)是的，那如果我明年再開票呢
小寶老師
2023 11/01 08:56
同學(xué)不管開不開發(fā)票，收入的確認(rèn)都要在賬上提現(xiàn)，未開發(fā)票應(yīng)該確認(rèn)未票收入。
gongqiyan
2023 11/01 08:57
那我確認(rèn)了未開票收入，那我明年申請(qǐng)退稅還需要再開一次票那收入不就是重復(fù)了嗎
小寶老師
2023 11/01 08:58
明年開具發(fā)票的時(shí)候，可以首先沖銷未票收入，然后再按照發(fā)票正常入賬，一正一副負(fù)，不會(huì)記重復(fù)。
gongqiyan
2023 11/01 09:00
那直接明年再開票入賬不行嗎
小寶老師
2023 11/01 09:01
明年開發(fā)票也是可以的。
gongqiyan
2023 11/01 09:02
明年開票那不就是按照開票日期入賬嗎
小寶老師
2023 11/01 09:04
是的呀，收入跨年要通過以前年度損益
gongqiyan
2023 11/01 09:07
那應(yīng)該怎么作呢
小寶老師
2023 11/01 09:09
如果跨年開發(fā)票分錄應(yīng)該這么做。借應(yīng)收賬款貸。以前年度損益調(diào)整。
小寶老師
2023 11/01 09:09
最后將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
gongqiyan
2023 11/01 09:40
那就不需要用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入體現(xiàn)嗎？
小寶老師
2023 11/01 09:44
是的是的，跨年了。只能通過這個(gè)。
gongqiyan
2023 11/01 09:56
那到我明年正式開票了呢該怎么做分錄呢？會(huì)不會(huì)影響退稅呢
小寶老師
2023 11/01 09:59
不影響退稅分錄，就是上面那一個(gè)呀。
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