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老師是7月份錯(cuò)的，現(xiàn)在出納調(diào)整過來了，這個(gè)月不知道怎么做分錄[流淚]？他就是直接在工資表里扣出來了[嘆氣]，有個(gè)人說退回個(gè)稅，只做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借：個(gè)人所得稅貸方負(fù)數(shù)，貸：銀行存款，老師你看看這是什么意思啊，我不懂個(gè)稅所得稅貸方負(fù)數(shù)，借方哪里是正數(shù)嗎

哦，他的意思就是直接支付給個(gè)人，相當(dāng)于是我上面的最后兩個(gè)分錄。

省略了應(yīng)付職工薪酬。

這樣是不是也可以的啊，直接一正一負(fù)抵消掉嗎

可以的，可以這么做的。

但這樣金額怎么做的啊，不懂，老師兩個(gè)都是負(fù)嗎

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅20，貸銀行存款。 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅100， 借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅80，貸銀行

第一個(gè)是你們支付給稅務(wù)局的，第二個(gè)是從工資里扣除的，第三個(gè)是支付給職工的。

個(gè)稅所得稅貸方負(fù)數(shù)不知道怎么理解[捂臉]

哦，那是你們多交了吧。

對(duì)啊，就是多扣了員工的工資，個(gè)稅系統(tǒng)是正確的

只是工資表那多扣了員工個(gè)稅

多扣了職工的，應(yīng)該是在應(yīng)交稅費(fèi)貸方

比如多扣了a員工100，分錄是不是借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅100，貸銀行100啊。是這個(gè)借：個(gè)人所得稅貸方負(fù)數(shù)，貸：銀行存款同樣意思嗎

好，這個(gè)不是多扣的，這個(gè)是支付給稅務(wù)局的，這個(gè)你們銀行賬上支付的。

那你是多交給稅務(wù)局了，你申報(bào)錯(cuò)了嗎？

申報(bào)沒錯(cuò)的，就是直接抄錯(cuò)了金額，導(dǎo)致多扣員工錢，然后退回給員工

超錯(cuò)了金額是什么意思？本來你們支付出去100，但是你賬上做了120，是這個(gè)意思嗎？

好像不是吧，就是工資表那抄錯(cuò)了稅額導(dǎo)致發(fā)錯(cuò)了工資

不是的，你申報(bào)按哪一個(gè)來的

不是我弄的，我是剛接手的[流淚]剛畢業(yè)不太懂[流淚]

她說她更正申報(bào)了，按舊的繳納了，所以現(xiàn)在稅也跟之前申報(bào)的調(diào)好

那就是稅務(wù)局沒退回來吧

多扣的都弄好了，現(xiàn)在剩下少扣的做不了帳 老師，大概就是這種情況就是7月份個(gè)稅抄錯(cuò)了，個(gè)稅申報(bào)繳納系統(tǒng)上是正確的沒有錯(cuò)，就是錄工資表里個(gè)稅那欄錯(cuò)了導(dǎo)致發(fā)錯(cuò)了工資，這個(gè)月調(diào)整退補(bǔ)錢給到職工個(gè)人?，F(xiàn)在7月那個(gè)少繳的人這個(gè)月在工資表里扣了300塊錢，由于在編人員工資零余額賬戶支付，就把個(gè)稅那300塊錢歸墊到這個(gè)月個(gè)稅的基本戶了，是連著這個(gè)月個(gè)稅加起來1000多歸墊的，現(xiàn)在這300塊錢無法脫離出來做帳做分錄來弄平7月份的帳[流淚]

下個(gè)月發(fā)工資扣除 借方余額現(xiàn)在多少