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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是我們公司是來料灌裝白酒的，我想問一下我們交消費(fèi)稅是以哪個(gè)金額為計(jì)稅依據(jù)
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您好，這個(gè)是按照銷售的金額，這個(gè)來的
2023 10/06 17:33
84785016 
2023 10/06 17:48
但稅務(wù)局說不行，要來料%2b加工費(fèi) 這樣的話消費(fèi)稅就好高
84785016
2023 10/06 17:50
我們開票是開什么呢？比如加工費(fèi)是10000元，我們當(dāng)然是開10000的發(fā)票給對方 但報(bào)稅的時(shí)候如果只填10000，稅務(wù)局又說不行
小鎖老師 
2023 10/06 17:50
你們是不是沒有銷售金額??？
84785016
2023 10/06 17:58
應(yīng)繳納消費(fèi)稅=(材料成本%2b加工費(fèi))/(1-比例稅率)*適用的消費(fèi)稅稅率，應(yīng)繳納消費(fèi)稅=(材料成本%2b加工費(fèi)%2b委托加工數(shù)量*定額稅率)/(1-比例稅率)*適用的消費(fèi)稅稅率。但是報(bào)稅的時(shí)候根本填不了
84785016
2023 10/06 18:00
報(bào)稅的時(shí)候只有從價(jià)的銷售金額和從量的斤數(shù)
我們只給別人算加工費(fèi)啊
84785016
2023 10/06 18:01
最后銷售的是委托我們加工的人，他們對外銷售，我們給他們要加工費(fèi)
小鎖老師
2023 10/06 18:07
明白了，那你們就是委托加工的這個(gè)的
84785016
2023 10/06 19:56
嗯，這個(gè)怎么弄呢？
小鎖老師
2023 10/06 20:18
那這個(gè)的話就只能按照稅務(wù)局說的，材料成本加加工辦公費(fèi)的這個(gè)要求的
84785016
2023 10/07 07:55
我們只給別人要加工費(fèi)啊
84785016
2023 10/07 08:34
但這個(gè)表里面沒法這樣填
84785016
2023 10/07 08:37
另外，我們的加工費(fèi)比稅還少，相當(dāng)于要交的稅比我們的收入還多？那這個(gè)稅誰承擔(dān)呢？
小鎖老師
2023 10/07 09:17
對，你們是給別人加工費(fèi)，然后這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是材料成本加上加工費(fèi)的合計(jì)，這個(gè)要求
84785016
2023 10/07 09:31
關(guān)鍵是上面的表沒辦法填 而且交的稅都比收入多 這樣的怎么辦？
小鎖老師
2023 10/07 09:33
你這種可以讓稅務(wù)核定，他們讓你用這種辦法，核定征收
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