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實(shí)務(wù)
問題已解決
調(diào)整以前年度的錯(cuò)誤分錄，涉及到利潤，掛未分配利潤的話，影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤，但是，利潤表中的利潤總額和資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤和期末未分配利潤之差不相等，那我在調(diào)整的時(shí)候還是掛損益類科目嗎？
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你好，做利潤分配，未分配利潤就可以的，這個(gè)勾基關(guān)系不一致，可以忽略。
2023 09/28 08:53
84784999 
2023 09/28 08:55
出具審計(jì)報(bào)告的稅務(wù)師事務(wù)所說利潤要一致，要我來調(diào)整下，這個(gè)怎么弄
郭老師 
2023 09/28 08:55
修改期初未分配的。
84784999
2023 09/28 08:59
比如說2020年會(huì)計(jì)掛錯(cuò)了社保，全部是借：管理費(fèi)用，貸銀行存款。21年發(fā)現(xiàn)后更正，是借：其他應(yīng)收賬款，貸：利潤分配-未分配利潤，這樣嗎，要修改期初的話，存在少交企業(yè)所得稅了，
84784999
2023 09/28 09:00
在賬套上也不好修改呀，會(huì)計(jì)在填年度報(bào)表的時(shí)候也是按照賬套上的來填的
郭老師
2023 09/28 09:01
如果根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，他屬于2020年的
做到2021年也不合適啊
郭老師
2023 09/28 09:01
最準(zhǔn)確的就是賬上做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配未分配利潤，然后去修改年初數(shù)據(jù)。你修改了年初數(shù)據(jù)，不影響你上一年交稅。
84784999
2023 09/28 09:03
就是要補(bǔ)交所得稅了，是吧
郭老師
2023 09/28 09:04
你好，不需要交稅的，你這個(gè)管理費(fèi)用允許抵扣不是嗎？
郭老師
2023 09/28 09:05
你這個(gè)管理費(fèi)用正確的應(yīng)該是那個(gè)
84784999
2023 09/28 09:11
管理費(fèi)用-社保，單位和個(gè)人的都掛這個(gè)了，導(dǎo)致其他應(yīng)收款-社保一直是負(fù)數(shù) 個(gè)人社保部分在計(jì)提工資時(shí)候就已經(jīng)提在管理費(fèi)用了
郭老師
2023 09/28 09:13
也就是你個(gè)人在多做了計(jì)提是嗎？是從工資里扣除的，如果是的話，2020年你多抵扣了，需要納稅調(diào)增，調(diào)增之后有盈利的需要補(bǔ)稅
借其他應(yīng)收款，貸利潤分配，未分配利潤。
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