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實(shí)務(wù)
問題已解決
過票業(yè)務(wù)： A供應(yīng)商開具了113萬元增值稅專用發(fā)票給B公司過票（金額100萬元，增值稅13萬元），B公司當(dāng)月收到發(fā)票后付A供應(yīng)商113萬元，后B公司私戶收到過票扣點(diǎn)后的款項(xiàng)101.7萬元（113萬元-113萬元*0.1）。 這個(gè)B公司內(nèi)帳怎么做分錄？
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同學(xué)您好，首先這是不對的，但是現(xiàn)實(shí)中大量企業(yè)這么干，他們一般會(huì)在內(nèi)賬中記，借：其他應(yīng)付款113貸銀行存款113
然后收回來
借：管理費(fèi)用-票錢? 差額
銀行存款? ? 101.7
貸。其他應(yīng)收款? ?113
2023 09/26 11:13
84785027 
2023 09/26 11:18
13萬的增值稅是可以抵扣的，剛忘記說了，這個(gè)分錄里沒有考慮到這個(gè)抵扣的事情，麻煩再問下
84785027
2023 09/26 11:21
借：其他應(yīng)付款100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸：銀行存款113
然后收回來（借貸不平）
借：管理費(fèi)用-票錢??11.3
銀行存款????101.7
貸：其他應(yīng)付款???100
王小龍老師 
2023 09/26 11:22
同學(xué)您好，內(nèi)賬，只按照真實(shí)付出做賬，您可以理解為收付實(shí)現(xiàn)制，然后等到您真實(shí)繳納增值稅的時(shí)候，
借：稅金及附加? ?(真實(shí)繳納金額,也就是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)之后的）
貸：銀行存款
84785027
2023 09/26 11:30
都是做轉(zhuǎn)出未交增值稅的，不計(jì)入稅金及附加呀
王小龍老師
2023 09/26 11:34
同學(xué)您好，內(nèi)賬本身就具有一定的隨意性，我上面說的方法，是一般企業(yè)或者大多數(shù)企業(yè)使用的內(nèi)賬記賬方法。也就是買票的錢，直接做費(fèi)用，然后實(shí)際繳稅的時(shí)候，借稅金及附加，貸銀行，
內(nèi)賬不做什么未交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，只有外賬才做
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