問(wèn)題已解決

老師們 問(wèn)個(gè)問(wèn)題 在股份支付中 等待期的時(shí)候計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)候會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差額是授予日公允價(jià)值減去行權(quán)價(jià)格 但是在行權(quán)的時(shí)候會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差異就變成了行權(quán)日的公允價(jià)值減去行權(quán)價(jià)格 此時(shí)計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)和沖回的遞延所得稅資產(chǎn)不一樣 也就是說(shuō)股份支付完成之后 遞延所得稅資產(chǎn)的余額不是0 怎么處理

69661263| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/11 11:06
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 剩余差額對(duì)沖所得稅費(fèi)用即可
2023 09/11 12:35
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