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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我有一個(gè)疑問： 企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？具體賬務(wù)該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
虧損的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是?
借：利潤分配—未分配利潤，貸：本年利潤?
2023 08/02 15:02
m3708_98068 
2023 08/02 15:14
稅法不是允許向后結(jié)轉(zhuǎn)不超過5年的嗎？我理解為該部分虧損也屬于暫時(shí)性差異，是否也應(yīng)該在當(dāng)期計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？
鄒老師 
2023 08/02 15:15
你好，是允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。
但是這個(gè)不是資產(chǎn)或者負(fù)債? 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，不是遞延事項(xiàng)啊?
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