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增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)余額特別大，怎么處理

zhangyanping8702| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/14 20:04
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
月末需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額。 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2023 07/14 20:06
zhangyanping8702
2023 07/14 20:10
但是我看了增值稅賬務(wù)處理規(guī)定，確實(shí)沒(méi)有明確說(shuō)明，我如何給我同事解釋，因?yàn)樗麑?duì)此有爭(zhēng)議，認(rèn)為我結(jié)轉(zhuǎn)了是不符合規(guī)定的
劉艷紅老師
2023 07/14 20:11
要結(jié)轉(zhuǎn)的，要不然也不知道交多少稅
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
稅額肯定是要算了，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)交-已交，就是會(huì)計(jì)科目處理的時(shí)候，我的新同事做會(huì)計(jì)科目處理，我提出來(lái)了，她認(rèn)為不合理不愿意訂正，我也找不到相關(guān)規(guī)定
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
稅額肯定是要算了，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)交-已交，就是會(huì)計(jì)科目處理的時(shí)候，我的新同事不做會(huì)計(jì)科目處理，我提出來(lái)了，她認(rèn)為不合理不愿意訂正，我也找不到相關(guān)規(guī)定
劉艷紅老師
2023 07/14 20:14
這個(gè)看個(gè)人怎么做賬，有的不轉(zhuǎn)算出來(lái)，有的做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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