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實(shí)務(wù)
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老師，請(qǐng)問5月份有留抵稅額，6月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)+留抵稅額，需要做分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要，怎么做分錄？
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同學(xué)，你好
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
?貸：銀行存款
2023 07/10 14:17
742243943 
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項(xiàng)是未開票收入，我只做了認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
742243943
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項(xiàng)是未開票收入，我只做了認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
小菲老師 
2023 07/10 14:47
同學(xué)，你好
需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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