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問(wèn)題已解決
麻煩老師解答一下 (1)根據(jù)所給的業(yè)務(wù)分項(xiàng)指出企業(yè)納稅中存在的問(wèn)題 （2）應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅和企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.租賃收入應(yīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
2023 07/06 16:30
牛牛老師 
2023 07/06 16:32
2.環(huán)保局罰款和稅收滯納金在企業(yè)所得稅匯算時(shí)候要調(diào)增應(yīng)納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:32
3.國(guó)債利息收入在企業(yè)所得稅中免稅，在企業(yè)所得稅匯算時(shí)候調(diào)減應(yīng)納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:33
4.購(gòu)進(jìn)復(fù)印件應(yīng)入固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)——復(fù)印機(jī) 100000? 其他分錄不變
牛牛老師
2023 07/06 16:35
5.賒銷(xiāo)商品正常入收入，借：應(yīng)收賬款? 6000000? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 6000000? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）? 780000?然后結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 5000000? 貸：庫(kù)存商品? ?5000000
牛牛老師
2023 07/06 16:37
6.報(bào)廢購(gòu)進(jìn)的原材料進(jìn)項(xiàng)也要轉(zhuǎn)出?借：營(yíng)業(yè)外支出339000? ?貸：原材料300000?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）39000
牛牛老師
2023 07/06 16:38
7.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)提取的要按照實(shí)際使用的比對(duì)，未實(shí)際使用的要調(diào)增應(yīng)納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:38
8.招待費(fèi)的60%可以實(shí)際扣除，然后再比對(duì)銷(xiāo)售收入的15%，超過(guò)部分都不予扣除調(diào)增應(yīng)納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:39
9.無(wú)法支付的款項(xiàng)不能轉(zhuǎn)資本公積只能轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
牛牛老師
2023 07/06 16:40
10.運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票不能入進(jìn)項(xiàng)，?進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是13000
牛牛老師
2023 07/06 16:41
11到期包裝物押金轉(zhuǎn)收入要交銷(xiāo)項(xiàng)，應(yīng)該是借：其他應(yīng)付款11300? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）1300
牛牛老師
2023 07/06 16:42
12辦公室裝修材料進(jìn)項(xiàng)不予抵扣
牛牛老師
2023 07/06 16:43
13.原材料盤(pán)虧由于經(jīng)營(yíng)損失或管理不善計(jì)入管理費(fèi)用,是由于非常損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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