問(wèn)題已解決

想問(wèn)問(wèn)老師們這兩題該怎么解答

Y櫻島麻衣X| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/29 22:21
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，我來(lái)做這個(gè)題目。
2023 05/30 07:33
一休哥哥老師
2023 05/30 07:34
1 非同一控制下，因?yàn)榧缀鸵夜静淮嬖陉P(guān)聯(lián)方關(guān)系。
一休哥哥老師
2023 05/30 07:34
2 商譽(yù) =6000-6500*0.7=6000-4550=1450 3 借：應(yīng)付賬款350 貸：應(yīng)收賬款 350
一休哥哥老師
2023 05/30 07:36
4 借：固定資產(chǎn) 300 貸：資本公積 300 借：管理費(fèi)用60 貸：固定資產(chǎn) 300/5
一休哥哥老師
2023 05/30 07:36
5 借：長(zhǎng)投 （940-200）*0.7 貸：投資收益528 調(diào)整后的長(zhǎng)投=6000+528=7528
一休哥哥老師
2023 05/30 07:37
6 借：股本2300 資本公積1300 盈余公積 900+100=1000 未分配利潤(rùn)2000+940-200-100=2640 商譽(yù)1450 貸：長(zhǎng)投6528 少數(shù)股東權(quán)益2172
一休哥哥老師
2023 05/30 07:37
7 借：投資收益940*0.7=658 少數(shù)股東損益940*0.3=282 未分配利潤(rùn)年初2000 貸：未分配利潤(rùn)年末2640 提取盈余公積100 向所有者分配200
一休哥哥老師
2023 05/30 07:44
第二大題 資料一 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=40 遞延所得稅負(fù)債=40*0.25=10 調(diào)減40
一休哥哥老師
2023 05/30 07:45
資料二 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異30 遞延所得稅資產(chǎn)=30*0.25=7.5 調(diào)減應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 05/30 07:46
資料二是調(diào)增應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 05/30 07:47
資料三 永久性差異 不產(chǎn)生遞延所得額
一休哥哥老師
2023 05/30 07:51
應(yīng)納稅所得額=2000-40+30+80=2070 應(yīng)交所得稅=2070*0.25=517.5 借：所得稅費(fèi)用520 借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5 貸：遞延所得稅負(fù)債10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅517.5
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