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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問補(bǔ)計(jì)提上年匯算清繳應(yīng)交的企業(yè)所得稅的完整賬務(wù)處理是怎樣的？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 05/24 15:29
努力學(xué)習(xí) 
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時(shí)不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
努力學(xué)習(xí)
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時(shí)不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
努力學(xué)習(xí)
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時(shí)不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
玲老師 
2023 05/24 15:37
你好，這是兩個(gè)不同的準(zhǔn)則，我分開了，你看一下不同的準(zhǔn)則，科目不一樣。
努力學(xué)習(xí)
2023 05/24 15:42
老師，就是企業(yè)準(zhǔn)則這里的結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里，不明白為什么不是借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤，謝謝！
玲老師
2023 05/24 15:44
你好，是把以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
因?yàn)樗?jì)提的時(shí)候是在借方轉(zhuǎn)出，肯定是在貸方。
努力學(xué)習(xí)
2023 05/24 15:55
老師，那補(bǔ)計(jì)提本年少計(jì)提的企業(yè)所得稅時(shí)是盈利的情況，分錄這樣做對(duì)嗎？借:所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤。
玲老師
2023 05/24 16:03
你好?所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用? 當(dāng)年的這樣做對(duì)的?
努力學(xué)習(xí)
2023 05/24 16:16
老師，當(dāng)年補(bǔ)計(jì)提的企業(yè)所得稅，不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？即：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤
玲老師
2023 05/24 16:19
不需要的，本年利潤是年末才做結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄。
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