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問(wèn)題已解決
去年減免的增值稅未計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，在今年申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，咱的憑證分錄是咋錄入的啊，沒(méi)有計(jì)營(yíng)業(yè)外收入，在A105000表去調(diào)增應(yīng)納稅所得額
1、企業(yè)依法減免增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:營(yíng)業(yè)外收入一減免稅額
2、期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)時(shí):
借:營(yíng)業(yè)外收入一減免稅額
貸:本年利潤(rùn)
2023 05/19 12:58
m25783818 
2023 05/19 13:06
借：應(yīng)收賬款（價(jià)稅）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額（1%）
因?yàn)槭前磧?yōu)惠后的稅率開(kāi)的，所以另外的那兩沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)，也不好做賬吧
廖君老師 
2023 05/19 13:07
您好，那不用調(diào)整啊，這個(gè)收入交所得稅了啊
m25783818
2023 05/19 13:13
但是申報(bào)匯算清繳時(shí)被提示有風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)減免的增值稅稅款部分未計(jì)入收入總額
m25783818
2023 05/19 13:13
但是申報(bào)匯算清繳時(shí)被提示有風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)減免的增值稅稅款部分未計(jì)入收入總額
m25783818
2023 05/19 13:14
但是申報(bào)匯算清繳時(shí)被提示有風(fēng)險(xiǎn)，減免的增值稅未計(jì)入收入總額
廖君老師
2023 05/19 13:18
您好，那咱把這個(gè)營(yíng)業(yè)收入按1%增值稅乘2去填這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入申報(bào)，
m25783818
2023 05/19 13:21
賬上要做調(diào)整嗎？
廖君老師
2023 05/19 13:23
您好，不調(diào)賬也行的，在利潤(rùn)表上記好這個(gè)，根本也沒(méi)有影響利潤(rùn)。賬上調(diào)整一下呢，以后查詢會(huì)清楚呢，要不您調(diào)整下 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 代：營(yíng)業(yè)外收入，摘要寫好這是減免增值稅調(diào)分錄
m25783818
2023 05/19 13:25
但這是去年的賬，在今年直接這樣調(diào)嗎，我在匯算清繳時(shí)應(yīng)該填在哪里呢
廖君老師
2023 05/19 13:27
您好，這個(gè)不影響今年利潤(rùn)表，在這個(gè)金額出現(xiàn)在利潤(rùn)表的上和下，那別調(diào)了。A105000表11行填這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入 A105010表要更改了
m25783818
2023 05/19 14:02
營(yíng)業(yè)外收入改了，那它和利潤(rùn)表的數(shù)字又不一樣了，這樣也可以嗎老師
廖君老師
2023 05/19 14:03
您好，您看他沒(méi)有了出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示，如果有咱還要更正年報(bào)的利潤(rùn)表
m25783818
2023 05/19 14:06
如果沒(méi)有就不用管了嗎？如果有的話改利潤(rùn)表，那不是和賬上的利潤(rùn)表又對(duì)不起來(lái)了？
廖君老師
2023 05/19 14:12
您好啊，沒(méi)有提示就不改了，本來(lái)也沒(méi)有影響利潤(rùn)總額
m25783818
2023 05/19 14:13
老師，就只是把它提示的金額直接加到營(yíng)業(yè)外收入里面就行了嗎？
廖君老師
2023 05/19 14:23
您好，是的，您修改下金額看是不是沒(méi)有提示了
m25783818
2023 05/19 16:57
好的，我試試，謝謝
m25783818
2023 05/19 16:57
好的，我試試，謝謝
廖君老師
2023 05/19 16:59
親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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